证监会通报专项执法行动查办进展 六种违法手段曝光

时间：2017-05-13 19:54    来源：腾讯证券  

        腾讯证券讯 日前，证监会对山东墨龙案和雅百特案相关当事人做出了行政处罚事先告知，这是证监会今年专项执法行动第一批案件中首批进入处罚告知程序的案件。

据腾讯证券了解，自3月24日部署开展2017年专项执法行动第一批9起案件查处工作以来，证监会稽查部门集中调配组织力量，对涉及的信息披露违法违规线索进行了全面深入调查。目前，1起案件因涉嫌犯罪已经移送公安机关，2起案件进入审理程序，其他案件已经完成现场调查，将陆续移送审理，相关工作取得明显进展。

根据证监会稽查部门调查掌握的情况，第一批案件涉案主体违法手段多样、违法类型交织，有的为了实现重组上市时的业绩承诺，虚构承揽境外工程项目进行财务造假；有的为了避免多年连续亏损触发退市条件，提前确认收入，将亏损虚构为盈利；有的为了完成所谓的“业绩承诺”，避免触发股份注销条件，人为调节利润；有的在工程项目没有具体实施的情况下，声称重大工程已经完工。

证监会稽查部门的调查还发现，有的公司实际控制人指使下属财务舞弊，在重大信息依法披露前违规减持；有的公司高管利用职务便利，控制上市公司以明显不公平的条件与利益关联方进行交易，损害上市公司利益。

对于以上案件，证监会表示，信息披露是证券市场的基石。违规披露严重破坏市场秩序，严重损害投资者利益，也严重抹黑上市公司的整体形象和信誉。对此，证监会始终保持从严监管的高压态势。调查工作中，稽查部门按照“稳中求进”的工作总基调，坚决依法、全面、从严查处财务舞弊、虚假陈述及其伴生的违法违规行为，把保护投资者利益、维护市场信心、化解潜在风险放在突出位置。一是与其他监管条线加强沟通，密切协同，严防涉案企业“带病融资”，努力减少违法行为对市场秩序的外溢影响。二是进一步密切与其他金融监管机构、公安机关的执法协作，对财务舞弊涉及的资金动向进行全面调查，夯实认定违法的证据。三是坚决追究违法中介机构和相关人员的法律责任，突出强化中介机构核查验证、专业把关的职责定位，充分发挥其证券市场“看门人”作用。四是及时发布执法信息，警示市场主体依法合规参与市场活动，形成有效执法威慑。

据透露，下一步，证监会将对涉嫌违法的责任主体严肃依法处理。涉及刑事犯罪的，依法移送公安机关查处。触发退市条件的，严格按照有关规定办理。中介机构涉案符合立案标准的，一并彻查严处。相关个案的查处结果，证监会将及时向社会公布。

延伸阅读：山东墨龙、雅百特虚增净利遭罚

5月12日，证监会通报了对江苏雅百特科技股份有限公司（以下简称雅百特）涉嫌信息披露违法违规案、山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙）等涉嫌违反证券法律法规案的调查审理结果。

证监会查实发现，山东墨龙自2015年以来，为了粉饰季度报告、半年报财务数据，通过虚增售价，少结转成本等手法，虚增净利润，将2015年、2016年的一季报、半年报、三季报净利润由亏损披露为盈利。上述行为构成信息披露违法行为，依据《证券法》规定，拟对山东墨龙处以60万元罚款，同时拟对有关责任人员进行处罚。

此外，山东墨龙董事长、实际控制人张恩荣、总经理张云三父子二人还因内幕交易等行为被处罚。

证监会调查称，山东墨龙2016年三季度末发生重大亏损并持续至2016年全年重大亏损属于《证券法》规定的内幕信息，山东墨龙董事长、实际控制人张恩荣、总经理张云三父子二人在内幕信息敏感期内减持“山东墨龙”，减持金额分别为27750万元和8227.5万元，避损金额分别为2032.41万元和1792.94万元，张恩荣、张云三的行为涉嫌违反《证券法》，构成内幕交易行为。依据《证券法》规定，拟对上述二人分别处以没收违法所得，并处以3倍罚款。

同时，由于张恩荣、张云三父子作为一致行动人，所持山东墨龙已发行的股份比例累计减少5%时未进行报告和公告，构成信息披露违法行为，拟对张恩荣处以30万元罚款。

值得注意的是，山东墨龙是证监会2017年专项执法行动第一批案件。证监会第一批专项行动主要针对的是股票发行和持续信息披露等环节存在的虚假陈述等违法行为。

与山东墨龙相同，雅百特也是因为虚假信息披露被证监会处罚。

证监会查实发现，雅百特于2015至2016年9月通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入约5.8亿元，虚增利润近2.6亿元，其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%，2016年虚增利润占当期利润总额约11%。

证监会称，雅百特上述行为构成信息披露违法行为，拟对雅百特处以60万元罚款，拟对其直接负责的主管人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚，同时拟对雅百特虚假信息披露违法行为主要责任人员采取终身市场禁入以及3到5年不等的证券市场禁入。

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